Риски современного законодательства

Налоговая провела выездную проверку Предпринимательницы по всем налогам за три года: 2020, 2021, 2022. И выявила «страшное» — дробление бизнеса. Оказалось, что ИП с участием аффилированных и подконтрольных ей лиц (еще трех ИП и трех ООО), создала схему ухода от налогообложения, направленную на минимизацию налогов путем распределения товарных, финансовых потоков и трудовых ресурсов между участниками «схемы», для целей возможности применения УСН.

Читать далее…

Между Обществом (Арендодатель) и Управлением (Арендатор) в 2018 году был заключен договор аренды нежилого помещения площадью 1 108,5 кв. м в целях использования под офис. Каждый год договор перезаключался. Но в каждом было прописано, что Арендатор своевременно и за свой счет производит текущий ремонт. График, конечно, в договоре не приводился.

Читать далее…

ОАО «РЖД» просрочило доставку грузов в адрес Комбината по 1032 транспортным железнодорожным накладным. Вагоны, прибывшие на одну станцию с 11 по 20 сентября 2024 г., находились в пути от 1 до 69 суток свыше норм, что послужило основанием для начисления Комбинатом неустойки в сумме 4 626 293 руб. 34 коп.

Читать далее…

Общество обратилось в суд с иском к Индивидуальному предпринимателю о взыскании неосновательного обогащения в размере 1,5 млн. рублей и 262 тыс. рублей процентов за пользование чужими денежными средствами. В суде Общество пояснило, что арендовало нежилое помещение почти год назад, перечислило деньги на карту ИП, однако никакого помещения так и не получило.

Читать далее…

Один из учредителей в конце 2021 года надумал продать свою долю в 42% УК. Предложил ее Обществу (имеет преимущественное право покупки). Чтобы «левых» владельцев не появилось, оно выкупило долю. Компании пришлось «отвалить» 930 миллионов рублей. Как известно, ООО в течение года с этой долей должно что-то сделать: продать, распределить между участниками, уменьшить уставный капитал, поэтому через семь месяцев оставшиеся участники пожелали распределить 42% УК себе.

Читать далее…

Два общества заключили договор поставки, по которому среди прочего закупались 25 USB-флешек на 256 ГБ. Цена за флешки по договору составила 918 810 руб., то есть 36 752,40 руб. за штуку. После заключения договора Покупатель спохватился, что дороговато вышло. Промониторив в Интернете цены на флешки, он был, мягко говоря, шокирован.

Читать далее…

Прокурор провел проверку и выяснил, что на территории одного офиса зарегистрировано 15 организаций. Осуществил осмотр и оказалось, что признаки ведения деятельности данных лиц на месте отсутствовали: нет работников, нет вывесок. Да и вообще по СанПиНу на одно рабочее место положено не менее 4,5 м2, а площадь комнаты меньше 36 м2.

Читать далее…

Между Поставщиком и Покупателем был заключен договор, по условиям которого поставка продукции осуществляется по графику; количество продукции и сроки ее отгрузки стороны согласовывают дополнительно путем оформления уточняющих спецификаций либо через письменную заявку Покупателя и уведомление о готовности от Поставщика. В случае невыборки Покупателем продукции в согласованный в спецификации период Поставщик вправе взыскать с покупателя штраф в размере стоимости невыбранного количества продукции.

Читать далее…

В 2020-м году между Заказчиком и Подрядчиком был заключен крупный строительный контракт на сумму 2 169 980 676 руб. В ходе его исполнения из-за существенного роста стоимости строительных ресурсов на основании Постановления N 1315 и Методики N 841/пр было получено положительное заключение повторной государственной экспертизы, которым сметная стоимость строительства объекта была увеличена.

Читать далее…

Жил-был бизнес. Управлял он жилфондом. И всё бы ничего, но налоговая инспекция однажды сказала: «Ребята, вы там НДС занизили на 32 миллиона. Будьте любезны». И жизнь разделилась на «до» и «после». На сцене появились два главных героя с равными долями в уставном капитале бизнеса. Один — человек-заем, второй — наследник доли отца, который, собственно, и руководил компанией в те самые «весёлые» налоговые времена.

Читать далее…